資産運用まるわかり事典

固定負債とは、貸借対照表における貸方の負債の部のひとつで、支払期限の到来が、1年以上後となる長期の負債をいいます。

社債、長期借入金等の長期金銭債務、1年以内に取り崩されない退職給付引当金等の長期性引当金、その他繰延税金負債等が該当します。

どの負債の場合も、履行時期の到来が1年を超えるものを指します。

【用語解説】債務とは、ある者が他の者に対して一定の行為をすること、もしくはしないこと（不作為）を内容とする義務をいいます。

義務を負う者を債務者、権利を有するものを債権者と呼びます。

債権を債務者からみた場合の表現。

複数の人間が、同じ債務を負担した場合は連帯債務となります。

日常的な用語としては、借金と同義に用いられることがあります。

投資信託は多くの投資家から集めた資金をひとつにまとめて株や債権などに投資して運用するタイプの金融商品です。貯金の利子がほとんど期待できない現在では投資信託の人気が非常に高まっており、多くの投資信託が発売されています。投資信託を購入する前に数ある投資信託を比較・分類することが重要です。

では手始めに投資信託を投資対象により比較・分類してみましょう。投資信託は大きく分けて公社債投資信託と株式投資信託に分類されます。公社債投資信託とは株式に一切投資せず公社債のみで運用する投資信託です。商品性はどの投資信託でも大きく変わりませんが、組み入れ債権の償還までの平均残存期間だけは最低限チェックしておきましょう。

株式投資信託は株式のみ、あるいは株式と公社債の両方に投資する投資信託であり、ほとんどの投資信託が株式投資信託に分類されます。株式投資信託を比較する際の主なチェックポイントは、株式をどれくらい組み入れているか、アクティブ運用かインデックス運用か、どこの国や地域に投資しているか、などなどです。

最後に投資信託の純試算額、過去の騰落率、リスク・リターン、運用コストなども比較しておきましょう。純試算額が少ないと安定した運用ができずに繰上げ償還される場合もあります。リターンばかりに目を奪われず、リスクもしっかり比較しておきましょう。これらの情報は投資信託比較サイトや投資信託協会のサイトで見ることができます。

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