資産運用まるわかり事典

株式相続税とは、株に対して課税される相続税のことです。

株式相続税は、課税時期の時価により評価されるの原則なため、上場株、非上場株、店頭株の3種類に分けられます。

相続をした人（被相続人）の死亡日が相続があった日として課税時期になりますが、上場株は評価額が1日違いで変動する場合があるため、課税時期の終値、課税時期の月の終値の平均額、課税時期の前の月の終値の月平均額のうち、一番、低い額が上場株の評価とされ、課税されます。

非上場株の場合は、公定価格がないため、評価方法は簡単に割り出すことができませんが、評価方法の区分と会社規模の区分で基準が定められており、類似業種比準価額、純資産価額、両者併用や配当還元などの方式があります。

店頭株の場合は、課税時期の取引価格や課税時期からさかのぼり、課税時期当日を含めた3ヶ月間の月平均の最安値を評価額としています。

株式投資にはある程度のまとまった資金が必要ですが、投資信託なら１万円前後から気軽に購入することができます。ところが最近では投資信託の人気の高まりとともに似たような投資信託が多数設定されており、投資信託選びにも一苦労です。ここでは、これから投資信託を購入する人を対象に、投資信託を比較・分類する際のチェックポイントを解説していきます。

では手始めに投資信託を投資対象により比較・分類してみましょう。投資信託は大きく分けて公社債投資信託と株式投資信託に分類されます。公社債投資信託とは株式に一切投資せず公社債のみで運用する投資信託です。商品性はどの投資信託でも大きく変わりませんが、組み入れ債権の償還までの平均残存期間だけは最低限チェックしておきましょう。

株式投資信託は株式のみ、あるいは株式と公社債の両方に投資する投資信託であり、ほとんどの投資信託が株式投資信託に分類されます。株式投資信託を比較する際の主なチェックポイントは、株式をどれくらい組み入れているか、アクティブ運用かインデックス運用か、どこの国や地域に投資しているか、などなどです。

投資信託比較サイトでは、このような情報のほかに投資信託の純試算額、純試算増加額、過去の運用成績、リスクとリターン、運用コストなどを一覧にして比較することができます。これらの情報を比較して自分の好みや運用する資金のタイプにあった投資信託をうまく選定していきましょう。

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