資産運用まるわかり事典

株式相続税とは、株に対して課税される相続税のことです。

株式相続税は、課税時期の時価により評価されるの原則なため、上場株、非上場株、店頭株の3種類に分けられます。

相続をした人（被相続人）の死亡日が相続があった日として課税時期になりますが、上場株は評価額が1日違いで変動する場合があるため、課税時期の終値、課税時期の月の終値の平均額、課税時期の前の月の終値の月平均額のうち、一番、低い額が上場株の評価とされ、課税されます。

非上場株の場合は、公定価格がないため、評価方法は簡単に割り出すことができませんが、評価方法の区分と会社規模の区分で基準が定められており、類似業種比準価額、純資産価額、両者併用や配当還元などの方式があります。

店頭株の場合は、課税時期の取引価格や課税時期からさかのぼり、課税時期当日を含めた3ヶ月間の月平均の最安値を評価額としています。

投資信託は資金の少ない個人投資家でも１万円前後から購入することができ、様々な株式や債権に分散投資ができることから人気が高まっています。しかしたくさんありすぎてどの投資信託を購入すればいいのか分からないといった声もよく耳にします。ここでは投資信託を比較・分類する際のポイントを解説していきたいと思います。

さて、投資信託の比較・分類ですが、まずは投資対象を比較すると、投資信託は大きく分けて公社債投資信託と株式投資信託の二つに分類されます。公社債投資信託は債権のみに投資します。公社債投資信託を比較・分類する際の主なチェックポイントは、組み入れられている債権の残存期間になります。

これに対して株式に投資している投資信託は、株式の組み入れ比率に関わらずすべて株式投資信託と呼ばれます。株式投資信託は非常に数多くの投資信託が設定されており比較・分類するのが難しいように思えますが、基本的には投資する国や市場、株式と債権の組み入れ比率、運用方針などを中心に比較すれば簡単に分類できます。

投資信託比較サイトでは、このような情報のほかに投資信託の純試算額、純試算増加額、過去の運用成績、リスクとリターン、運用コストなどを一覧にして比較することができます。これらの情報を比較して自分の好みや運用する資金のタイプにあった投資信託をうまく選定していきましょう。

Posted in 初心者のための投資セミナー |

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