資産運用まるわかり事典

資産再評価とは、企業が所有している機械や設備、土地といった固定資産の帳簿価額を、現在の時価にて評価し直すことをあらわします。

一般的に、インフレ発生の後に、実施されることが多いです。

日本では、過去二回に渡って、資産再評価が実施されています。

1回目は、設備投資のための減価償却不足を解消し、設備投資をより促進することを目的として、1950年代（1950、1951、1953）に、機械設備を対象に行われました。

2回目は、金融機関の不良債権の償却を目的として、1998年に土地を対象に行われました。

この時、施行されたのが土地再評価法（1998）と改正土地評価法（1999）です。

投資信託は多くの投資家から集めた資金をひとつにまとめて株や債権などに投資して運用するタイプの金融商品です。貯金の利子がほとんど期待できない現在では投資信託の人気が非常に高まっており、多くの投資信託が発売されています。投資信託を購入する前に数ある投資信託を比較・分類することが重要です。

一口に投資信託を比較・分類すると言っても、どこから比較していけばよいでしょうか。まず、投資信託は投資対象の違いにより、公社債投資信託と株式投資信託に大きく分類する事ができます。MMFを含む公社債投資信託は文字通り公社債にしか投資しませんので商品性はどの投資信託でもほぼ同じになります。

一方、規約上株式も組み入れ可能である投資信託は株式投資信託に分類されます。世界中の公社債に分散投資している投資信託でも規約上は株式の組み入れが可能であるため株式投資信託に分類されます。株式投資信託は投資する国や地域、株式と公社債の組み入れ比率などを比較することにより商品性を比較することができます。

その他にも投資信託は、純試算額、純資産増加額、収益性、騰落率、リスク・リターン、運用コストなどの比較も重要です。投資信託を比較・選定する際には、モーニングスターなどの投資信託比較サイトや投資信託協会のホームページが役に立ちます。

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